Кнопка собрала самые частые вопросы о системах налогообложения.

Может ли ИП работать с НДС?

А почему нет — конечно, может. Действительно, чаще всего ИП выбирают УСН, патент или ЕНВД, его ещё называют словом «вменёнка». Но бывает и так, что клиенты говорят: или продавай мне с НДС, или не продавай вовсе! Так что это тоже возможно, Налоговый Кодекс не запрещает.

Кстати, про ЕНВД. Когда его всё-таки отменят — в 2020 или 2021?

Зависит от региона. В 2021 году ЕНДВ не будет уже нигде, но кое-где это случится раньше — например, в Пермском крае уже со следующего года. Возможно, примеру пермяков последуют где-то ещё, скоро узнаем.

Вместо ЕНВД надо выбрать другой вариант или мне его назначат?

Можно выбрать самостоятельно — для этого надо подать в налоговую уведомление о том, что будете применять другую систему налогообложения. Если не выбрать, то будет применяться система налогообложения, заявленная в качестве основной. Возможные альтернативы — ОСНО, УСН и патент, подробнее читайте здесь. Ещё один вариант для ИП без работников — переход в статус самозанятого, в этом случае платится налог на профессиональный доход.

Окей, я выбрал систему налогообложения. А сниматься с учёта по ЕНВД нужно?

Законодательство в действующей редакции говорит, что нужно. Если этого не сделать, будет штраф. Но мы надеемся, что государство не будет усложнять жизнь предпринимателей и снятие с учёта будет происходить автоматически.

А может быть так, что налог во всех случаях будет больше, чем сейчас?

Может. Чтобы ответить точно, надо всё как следует посчитать.

Тогда не лучше ли уйти в тень?

Мы бы не советовали. Онлайн-кассы проникли в нашу жизнь прочно и повсеместно, поэтому налоговая знает про нас почти всё. Если поблизости от вас есть конкуренты, то тот, кто останется в правовом поле, будет в выигрышном положении. Например, если одна кофейня за неделю сделала выручку 200 000 ₽, а соседняя, с такой же площадью и ассортиментом, сообщила о 400 000 ₽, то к первой могут вопросы — как же так получилось.

УСН действительно проще всего?

Нет. УСН бывает двух видов: «доходы» и «доходы минус расходы». Первый вариант, действительно, простой и поэтому очень популярный. Второй же назвать простым сложно: нужно следить, чтобы товар был куплен и перепродан в одном и том же квартале — если вы занимаетесь торговлей. При этом все расходы надо документально подтверждать, а сами они должны соответствовать виду деятельности. По сложности учёта УСН «доходы минус расходы» находятся на втором месте после ОСНО. А самый простой вариант — патент, на нём даже отчитываться не нужно.

Отлично, я могу применять патент?

Если вы ИП и в вашем регионе ваш вид деятельности это позволяет, то да. ООО применять патент не могут. Есть и другие ограничения: сотрудников должно быть не более 15, а доходов с начала года — не более 60 миллионов рублей. Зато патент можно совмещать с другими системами налогообложения. При совмещении с УСН совокупную сумму доходов нужно считать по обоим режимам.

Я на УСН, а клиент хочет купить товар или услугу с НДС. Что делать?

Посчитать и прикинуть, стоит ли овчинка выделки. Если пойдёте клиенту навстречу, то надо будет заплатить получившийся НДС и подать декларацию об этом. Сделать это нужно до 25 числа отчётного месяца, октябрь как раз такой — идёт отчётность за 3 квартал. Если опоздаете, то будет штраф, минимум 1 000 ₽, максимум 30% от суммы налога — заплатите ту сумму, которая получится больше.

А если счёт с НДС выставили мне, то что?

Зависит от вашей системы налогообложения. Если вы на УСН, то ровным счётом ничего, ваши налоги от этого не изменятся, просто не забудьте взять счёт-фактуру и другие документы, которые подтверждают факт продажи или оказания услуги. Если же вы на ОСНО, то сможете зачесть входящий НДС и уменьшить сумму налога к уплате.

Я выставил счёт без НДС, а покупатель указал его в платёжке. Надо платить?

Не надо. Платить придётся, если вы дадите ему счёт-фактуру, где НДС указан отдельной строкой. Бывает, что налоговая иногда всё же спрашивает про это — отвечайте так: платить не обязан, потому что счёт-фактуру с НДС не выдавал. А чтобы таких вопросов в принципе не возникло, попросите клиента уточнить в своём банке назначение платежа, это возможно.

Что такое входящий НДС?

НДС — налог на добавленную стоимость. Входящий НДС — это НДС, который указан в счёте-фактуре, выставленном вам. Если счёт-фактуру с НДС выставляете вы, то для вас он исходящий. Из исходящего НДС можно вычесть входящий — это так и называется: налоговый вычет, сумма налога получится меньше. Это относится только к ОСНО.

Друзья, мы надеемся, что помогли вам разобраться в некоторых хитросплетениях. Если вы читаете этот текст, когда будущее уже наступило, и вы убедились, что жизнь после ЕНВД есть — напишите в комментариях, как вам живётся. Если же это вам только предстоит, то почему бы не стать клиентом Кнопки? Поможем, проконсультируем, встретим будущее вместе :)