В 2024 году было утверждено множество нововведений в налоговой политике государства. Подтвержденные поправки вступают в полную юридическую силу с 1 января 2025 года. Аналитики едины во мнении: гражданам и бизнесу придётся платить в госбюджет больше.

2024 год в налоговой политике России отмечен как период грандиозных реформ и крупнейшей перестройки всей системы за последние 20 лет. Вступающие в силу нововведения коснутся не только представителей отечественного бизнеса, но и физических лиц.

Толчком для проведения широкомасштабной реформы стало послание президента Владимира Путина Федеральному собранию. В послании было сказано, что действующая налоговая система устарела и требует модернизации. «Фискальная система не совершенна, нужно добиваться справедливого распределения налогового бремени в отношении тех, кто имеет высокие доходы, в том числе и корпоративные, и тех, кто имеет право на налоговые вычеты. Поэтому целесообразно ввести новые тарифы на НДФЛ», — объяснил необходимость реформирования налоговой системы Путин.
В результате начала функционировать пятиступенчатая шкала налогов на доходы физических лиц. Напомним, что ранее использовалась двухступенчатая система. Теперь для тех, кто получает ежемесячно до 200000 рублей, сохранится доставка 13%. Чем больше доход, тем выше будет действующая ставка. Самый высокий тариф — 22%.

Наряду с новыми ставками были введены новые льготы. В частности, в семьях, где воспитывается двое и более детей, для родителей, чьи доходы ниже полутора прожиточных минимумов на человека, имеют право на налоговый вычет в размере 7%.

В Минфине считают, что повышение ставок почувствуют только 3% налогоплательщиков. Многие специалисты склонны полагать, что больше всех эти изменения ощутят представители среднего класса и высокооплачиваемые специалисты. Но самые глобальные изменения коснутся отечественного бизнеса. Например, налог на прибыль увеличится сразу на 5%. Пороги применения УСН для малого бизнеса расширятся, будет введена необходимость уплаты налога на добавленную стоимость, если доходы малого предпринимательства превысят 60 миллионов рублей.

По предварительным оценкам, в 2025 году бюджет получит дополнительные 2,6 трлн рублей только благодаря реформированию налоговой системы. Но у аналитиков пока нет уверенности, что план будет выполнен на 100%. Велика вероятность, что многие высокооплачиваемые специалисты уйдут на серые зарплаты, поменяют трудовые договора на гражданско-правовые, оформят самозанятость и т. д. Однако ФНС готова действовать жестко в отношении тех, кто собирается скрывать свои доходы от государства. Современные системы мониторинга позволяют ФНС отслеживать изменения в порядке выплаты зарплат.
Аналитики уверены: повышение налогов негативно скажется на состоянии отечественного бизнеса, в частности на его инвестиционной деятельности. На подобные проекты будет выделяться меньше денег ввиду большой налоговой нагрузки. Налоговики не исключают, что Минфин разработает и утвердит эффективные инструменты налоговых вычетов для бизнеса, занимающегося инвестдеятельностью.