Когда организация выигрывает крупный тендер или подписывает договор подряда/поставки на значительную сумму, и руководство, и рядовые сотрудники рады: есть объёмы работ, будет и прибыль, и зарплата. Но зачастую, сделав ставку на такой заказ, можно очутиться и в «долговой яме». Однако знание, какие именно схемы использует большой бизнес, чтобы не платить по счетам, позволит от этого уберечься.

Конвейер «однодневного» обмана
По данным специалистов компании ЮРКОЛЛЕГИЯ, эксперта по взысканию долгов юридических лиц, наиболее распространённая схема, по которой организации уклоняются от оплаты выполненных работ, услуг или поставленных товаров, – использование «фирм-однодневок». Так, в строительной отрасли примером может служить практически любой объект государственного значения – хоть футбольный стадион, хоть новая взлётно-посадочная полоса столичного аэродрома. Бригады, которые фактически на них трудятся, оформляют договор выполнения работ не с генеральным подрядчиком, получающим на свои расчётные счета финансирование из бюджета РФ, а с различными субподрядчиками. У первого есть активы, имя, репутация, платёжеспособность. У вторых, кроме десяти тысяч рублей уставного капитала, зачастую нет даже старой «болгарки». Накопив долги, такие фирмы банкротятся, а на их месте организуются новые.
Поэтому прежде, чем вступать в договорные отношения, эксперты ЮРКОЛЛЕГИИ рекомендуют провести аудит бухгалтерского баланса, изучить учредительные документы, информацию о контрагенте на сайте Федеральной налоговой службы и в базе данных судебных приставов. «При проверке на стадии заключения контракта выявляется, что каждый второй потенциальный заказчик – короткоживущее ООО, – делится опытом Николай Соколов, начальник службы безопасности ЗАО «Трест № 68». – Как обычно бывает: человек из руководства крупного концерна фактически ручается за какую-то фирму, выступающую в роли субподрядчика, и сообщает, что бумаги надо подписывать с ней. А потом выясняется на суде, что ООО или никогда ему не принадлежало напрямую, или уже было реорганизовано, а новые учредители – подставные лица. Из-за риска оказаться в такой ситуации чаще всего мы отказываемся от сомнительных сделок».
ВРЕЗКА // «Однодневки» активно применяются бизнесом для обмана не только партнёров, но и физических лиц. Со счетов ГК «Город», печально известного застройщика нескольких ЖК в Санкт-Петербурге, таким образом были выведены по меньшей мере 800 миллионов рублей, полученных от дольщиков. Уголовное дело о мошенничестве заведено, владельцы находятся под следствием, а тысячи граждан остались и без денег, и без квартир.
Лишний гвоздь не оплатят
Говоря о схемах, применяемых в строительстве для уклонения от обязательств, нельзя не упомянуть о дополнительных работах, которые делаются под честное слово заказчика. «Зачастую такие просьбы об увеличении объёмов подаются как срочные. При этом контрагент под любым предлогом откладывает заключение дополнительного соглашения на новый «фронт работ», что само по себе уже повод насторожиться, – рассказывает генеральный директор компании ЮРКОЛЛЕГИЯ Елена Герасимова. – Устные договорённости – не аргумент для суда, так как согласно ст. 161 ГК РФ все отношения между организациями, ведущие к денежным обязательствам, должны быть оформлены письменно. Поэтому исполнитель вправе настаивать на корректной очерёдности: сначала бумаги, потом фактическое исполнение».
В противном случае взыскать средства в счёт дополнительных работ, не учтённых в технической документации к основному договору, не удастся. Обширная судебная практика показывает, что суд займёт сторону ответчика и откажет в удовлетворении иска. Согласно п. 1 части 3 ст. 743 ГК РФ подрядчик обязан уведомить заказчика о необходимости их выполнения, а также согласовать смету и сроки. Когда исполнителем была нарушена эта норма закона, он не вправе требовать оплату даже в том случае, если акт приёмки строительно-монтажных работ на расширенный объём был подписан обеими сторонами, – об этом говорится в п. 10 информационного письма Президиума Высшего арбитражного суда РФ №51 от 24.01.2000 г. Если ответчик соглашение на выполнение спорного объёма работ не подписывал, то задолженность перед истцом у него не возникает, и наличие КС-2 со всеми автографами – не аргумент.
ВРЕЗКА // Необходимость проведения дополнительных работ стала «камнем преткновения» при возведении завода по производству препаратов крови «Росплазма». Заказчик и генеральный подрядчик не смогли урегулировать сумму превышения цены первоначального госконтракта. По данным Госэкпертизы, для завершения строительства хватило бы 1,9 млрд руб., а компания «Глатт Инженертехник ГмбХ» настаивала на шести миллиардах. В судебном порядке договор был расторгнут, а в иске на 7 млрд «Росплазме» отказали. Апелляция будет рассмотрена 08 февраля 2016 года — через десять лет с начала стройки.
«Разумеется, в строительстве ситуации, когда дополнительные работы выполняются без каких-либо письменных договорённостей, не редки. Бытовой пример: надо положить плитку в ванной комнате, а одна стена кривая. Плиточник, если хочет выполнить укладку качественно, вынужден её сначала выровнять. А хозяин утверждает, что стена и без этого нормальная была, и отказывается оплачивать потраченные материалы и трудочасы, – дополняет директор ООО «СК Престиж Строй» Георгий Глузман. – Когда мы работаем напрямую с организациями – заказчиками работ, то такие моменты не доходят до арбитража. Как правило, собственники заинтересованы в качественном выполнении работ и после аргументированных объяснений все расходы (или значительную их часть) оплачивают по факту. Но когда речь идёт о генеральных подрядчиках, то с 100% вероятностью суммы сверх сметы не вернутся. Кроме того, генподрядчики, в контактах с которыми фигурирует гарантийное удержание (как правило, 5% от стоимости контакта), стараются недоплатить эту сумму и всячески затягивают перевод денег даже в рамках сметы и подписанного графика платежей».
Жилищно-коммунальные «многоходовки»
Бывают случаи, когда наличие договора и подписанных актов выполненных работ не является гарантией оплаты, если контрагент схитрил, заранее не намереваясь рассчитываться. Особенно широкий размах практика уклонения от обязательств путём признания сделок недействительными приобрела в жилищно-коммунальном секторе. «Яркий пример – действия управляющей компании Министерства обороны РФ «Славянка», ныне находящейся в процессе банкротства, – комментирует Елена Герасимова. – Военных городков, жилых комплексов для отставников по России очень много, поэтому в иерархической структуре УК были выделены около 50 территориальных филиалов, в каждом из которых назначался директор. Доверенность на право подписи у него, как правило, существовала, но ограниченная и по суммам контрактов, и по видам работ. Местный руководитель заключал договоры, подрядчики выполняли поставленные задачи, а оплата не поступала. Через некоторое время исполнители подавали в суд, а «Славянка» в ответ направляла иск о признании сделки недействительной и выигрывала дела одно за другим».
ВРЕЗКА// Суд первой инстанции по делу № А40-39298/12-138-358 о взыскании долга в размере 5,7 млн руб. с ОАО «Славянка» за выполненные работы по техническому обслуживанию сетей водоотведения исковые требования удовлетворил. Но при новом рассмотрении дела Федеральный арбитражный суд Московского округа отменил предыдущее решение. Основанием стало то, что директор филиала «Ростовский», заключивший сделку, не был управомочен подписывать хозяйственные договоры ценой более 100 тыс. руб. ежемесячно. Так как истец не смог доказать факт последующего одобрения спорной сделки управляющим центром ОАО «Славянка», то договор признали недействительным по основаниям, предусмотренным ст. 168 ГК РФ.
Рецепт от такого введения подрядчиков в заблуждение может быть только один: на стадии заключения договора убедиться, что полномочия у подписанта есть, перепроверить текст доверенности, проконсультироваться с юристами относительно возможных нюансов её применения. Например, чтобы потом не узнать в суде, что работы по промывке канализационных трубопроводов не относятся к услуге водоотведения и оплачены не будут.
В целом, по направлению ЖКХ ситуация со взаиморасчётами неутешительная. Как отмечает ведущий специалист службы экономической безопасности «Хабаровских электрических сетей» Сергей Мартынюк, компании с уставным капиталом в 10 тыс. руб., взявшие в аренду муниципальное имущество коммунального назначения, собирают платежи населения, а расплачиваться с ресурсоснабжающими организациями и другими поставщиками не торопятся. Спустя некоторое время накапливается значительный долг, фирма объявляет себя банкротом, не выполняя финансовых обязательств. Насосные станции, очистные сооружения и прочая городская инфраструктура получают новых, порой таких же недобросовестных, временщиков.
Серьёзней суммы – больше бдительность
Ещё одну возможность уклониться от выплат по договорам недобросовестные заказчики могут использовать в случае, когда один или несколько взаимосвязанных контрактов являются значительными по суммам. Согласно ст. 46 ФЗ «Об обществах с ограниченной ответственностью», крупной будет считаться сделка, связанная даже с косвенной возможностью отчуждения собственности, цена которой составляет более 25% от размера всего капитала ООО. «Стоимость имущества организации определяется по данным последней бухгалтерской отчётности. Например, при проверке баланса за 3-й квартал 2015 года выявлено, что активы составляют 100 млн руб. Тогда любая операция на сумму свыше 25 млн руб., не относящаяся к обычной хозяйственной деятельности, должна быть одобрена учредителем ООО в письменной форме. Для ЗАО аналогичный порядок утверждения крупных сделок акционерами установлен ст. 79 закона №208-ФЗ», – поясняет Елена Герасимова.
ВРЕЗКА // Арбитражный суд Пермского края по делу № А50-13064/2011 рассмотрел представленные истцом – единственным участником ООО «ТД «Бетон» – доказательства того, что он не давал согласия на заключение договора уступки права требования на сумму 21,7 млн руб. В решении сделка признаётся крупной, а также отмечается, что годовой бухгалтерский баланс, на который ссылается ответчик, не был утверждён учредителем. Кроме того, письмо с оценкой дебиторской задолженности сторонним аудитором судом не принято, так как не очевидно, что оно относится к предмету требований. В итоге все попытки ответчика доказать, что он действовал с должной степенью заботливости и осмотрительности, провалились, а сделка была признана недействительной.
Все рассмотренные схемы можно отнести к типовым и довольно широко распространённым. Свои вариации встречаются в каждой области ведения бизнеса, но основной совет – повышать бдительность пропорционально росту сумм – справедлив для всех. «Разумеется, молодым игрокам на рынке следует быть наиболее осмотрительными. Ведь один крупный контракт, по которому не поступит оплата, может «утопить» новичка. В итоге такой опыт и незнание «подводных камней» обойдутся ему недопустимо дорого, – резюмирует Елена Герасимова. – Если заказчик ещё до заключения сделки решил по ней не рассчитываться и смог «усыпить» внимание подрядчика, то ни обращения в суд, ни специалисты по взысканию уже не помогут. Поэтому не стоит закрывать глаза на мелочи – формулировки в доверенностях, дополнительные условия, не вошедшие в смету объёмы. А письменная форма для любых договорённостей – как паспорт для гражданина – обязательна и является главным документом сделки».

С уважением,
Виктория Оболенская
Пресс-центр компании ЮРКОЛЛЕГИЯ
тел. 8 (968) 651-39-78
e-mail: [email protected]
www.urcollegia.ru